Стандартные налоговые вычеты НК РФ Перейти к содержимому

Стандартные налоговые вычеты НК РФ

Стандартные налоговые вычеты НК РФ Стандартные налоговые вычеты НК РФ могут применяться людьми, имеющими либо определенный статус, либо детей. Сами дети могут быть родными, усыновленными, приемными или находящимися под опекунством или попечительством.

Стандартные налоговые вычеты НК РФ

Вычеты называются стандартными потому, что предоставляются в фиксированных (стандартных) суммах в месяц. Описаны они в 218 статье Налогового Кодекса РФ.

Вычеты предоставляются только если человек имеет доход, налог с которого рассчитывается по ставке 13%.

В отличие от социальных вычетов у этой стандартных есть предел – они предоставляются пока доходы на достигнут 350 000 рублей с начала года.

Кому могут быть предоставлены налоговое вычеты и какие они вообще бывают можно узнать из специальной статьи по этому поводу.

Стандартные налоговые вычеты можно условно разделить на статусные и детские.

Причем, если есть право одновременно и на статусный, и на детский вычеты, то получать можно оба. А, вот, если есть возможность получать несколько статусных вычетов, то предоставляется только один по выбору.

Если сумма вычетов в году превышает сумму доходов, то вычеты принимаются равными доходам и налог равняется нулю.

Стандартный налоговый вычет 3000 рублей

Уменьшить доход для расчета налога на 3000 руб. в месяц могут люди:

  1. Имеющие прямое отношение к катастрофе на Чернобыльской АЭС:
  • Получившие заболевания или инвалидность в связи с аварией.
  • Участвовавшие в ликвидации или служившие в качестве военных в зараженной зоне.
  • Эвакуированные или покинувшие зону отчуждения самостоятельно.
  • Те, кто отдал костный мозг, чтобы спасти жизни пострадавших при этой аварии.
  1. Работавшие с 1988 по 1990 год на объекте «Укрытие».
  2. Имеющие прямое отношение к катастрофе на ПО «Маяк» и загрязнению реки Теча радиоактивными отходами в 1949 – 1961 годах:
  • Получившие заболевания или инвалидность в связи с аварией.
  • Участвовавшие в ликвидации или служившие в качестве военных в зараженной зоне.
  • Эвакуированные или покинувшие зону отчуждения самостоятельно. Причем включая детей, даже, находившихся внутри утробы матери.
  1. Лично принимавшие участие в испытаниях ядерного или радиоактивного оружия до 31.01.1963 года.
  2. Работавшие на изготовлении ядерных зарядов до даты 31.12.1961 года.
  3. Ликвидировали радиационные аварии на военных объектах.
  4. Инвалиды Великой Отечественной войны.
  5. Получившие инвалидность I, II, III групп во время защиты СССР, РФ.
Стандартные налоговые вычеты НК РФ
Стандартные налоговые вычеты НК РФ

Этот наибольший из стандартных вычетов сегодня применяется редко. Из-за того, что по возрасту лица, имеющие отношение к этому статусу, в лучшем случае - пенсионеры.

Но если у них появится доход, который облагается по ставке 13%, то воспользоваться вычетом они могут без возражений. Например, при продаже недвижимости, земли, автомобиля, выигрыше в лотерею или сдаче имущества в аренду (https://ivanovasvet.ru/kniga_3_ndfl/).

Стандартный налоговый вычет 500 рублей

Вычесть из доходов для налогообложения 500 руб. каждый месяц могут:

  • Герои Советского Союза и России или обладатели орденов Славы всех трех степеней.
  • Участвовавшие в Великой Отечественной войне вольнонаемные или военные, партизаны.
  • Пережившие войну в блокадном Ленинграде.
  • Бывшие в концлагерях во время войны.
  • Инвалиды I и II групп или инвалиды с детства.
  • Участвовавшие в ликвидации катастроф на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк» и сбросе отходов в реку Теча.
  • Родители или супруги служащих, погибших при выполнении военных или служебных обязанностей как в СССР, так и в РФ. Супруги получают этот вычет пока снова не вступят в брак.
  • Участники военных конфликтов в Афганистане и на территории РФ.

Детские стандартные налоговые вычеты

Отец и мать, а также усыновитель, а также приемные родители, или опекун, или попечитель, могут получать вычеты на здорового ребенка пока он не достигнет 18 лет или до достижения им 24 лет, при очном обучении.

Стандартные налоговые вычеты НК РФ
Стандартные налоговые вычеты НК РФ

Если же ребенок до 18 лет является инвалидом или он - инвалид I или II групп обучающийся очно младше 24 лет, то:

  • Родители и усыновитель могут заявить вычет в 12 000 руб. в месяц.
  • Приемные родители, опекуны или попечители – 6 000 руб. в месяц.

При этом, если родитель или опекун, или усыновитель, или попечитель одиноки, то вычет удваивается. И продолжается предоставление такого вычета до женитьбы.

Удвоить себе вычет может и один из родителей (в т.ч. приемных), если другой откажется получать свой вычет. Отказ должен быть письменным.

Начать получение детского налогового вычета можно с месяца, когда родился ребенок или он был усыновлен, или взят на попечение.

Заканчивается применение вычета в конце года:

  • Преодоления ребенком 18 – летнего рубежа или 24 - летнего при очном обучении,
  • окончания договора на передачу воспитания ребенка,
  • ребенок умирает,
  • ребенок прекратил учиться.

Как можно получить стандартный налоговый вычет

Получить вычет по месту работы

Обычно стандартные вычеты получают по месту работы. Для этого в бухгалтерии пишется заявление о предоставлении такого вычета и прикладываются копии документов, подтверждающих права на него. После этого бухгалтер при расчете заработной платы будет сам уменьшать базу для налога каждый месяц.

Если человек работает в нескольких местах, то он должен выбрать только одно место для получения вычетов. Там и написать заявление.

Помним, что получение стандартных вычетов производится только до достижения доходов в 350 000 рублей с начала года. Поэтому при смене работы на новом месте у Вас попросят справку с работы, где Вы работали в том же году. Справка имеет номер – 2-НДФЛ. Поэтому, при увольнении сразу надо взять ее в бухгалтерии.

Получить вычет в ИФНС

Это делается, когда вычеты, получаемые на одном из мест работы, превышают доход на той же работе. То есть остается неучтенной часть положенных вычетов.

Тогда, по окончании года, составляется декларация 3-НДФЛ. В ней указываются доходы из всех источников (на основании справок 2-НДФЛ) и заявляется полная сумма вычетов. Производится перерасчет налога. Получится, что Вы заплатили в году налога больше, чем должны были. Разницу Вам вернет ИФНС.

Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов

Стандартные налоговые вычеты НК РФ заявление
Заявление на стандартные налоговые вычеты НК РФ

Форма заявления скорее всего, уже, есть в бухгалтерии. И Вам останется только заполнить бланк и приложить документы. Если же этого нет, то пишем в произвольной форме.

К заявлению приложить все копии, перечисленные в заявлении.

Особую сложность вызывает подтверждение воспитания детей единственным родителем.

Здесь надо подтвердить, что ребенок живет с Вами. Для этого подойдет справка из ЖЭУ о составе семьи.

Стандартного перечня документов для подтверждения прав на вычеты нет. Поэтому каждая бухгалтерия сама определяет – чем может убедить своих проверяющих.

Заключение

Стандартные налоговые вычеты НК РФ применяются часто. Особенно детские. Поэтому их все время надо иметь в виду. Это помогает сэкономить для семейного бюджета и очень существенные суммы иногда. Поэтому как устроились на работу – сразу в бухгалтерию за предоставлением вычетов.

Будем жить на пенсии и рассказывать о законной экономии на основании накопленного опыта.

Стандартные налоговые вычеты НК РФ: 2 комментария

  1. Уведомление: Кто может получить налоговый вычет

  2. Уведомление: 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019 году

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *