Социальные налоговые вычеты в 2019 году Перейти к содержимому

Социальные налоговые вычеты в 2019 году

Социальные налоговые вычеты в 2019 годуСоциальные налоговые вычеты в 2019 году предоставляются людям в качестве компенсации за некоторые произведенные в году расходы. Применяя социальные вычеты, мы, тем самым, уменьшаем величину этих расходов на 13%. Что само по себе приятно.

Социальные налоговые вычеты в 2019 году

Такой вид вычетов могут получить люди, которые уплачивают налог с доходов по ставке 13%. Подробнее о том, кто может получать налоговые вычеты вообще и какие они бывают , можно посмотреть здесь.
В статье 219 Налогового Кодекса приведены правила предоставления социальных вычетов.
В декларации 3-НДФЛ 2019 года расчету налоговых вычетов посвящено Приложение 5. И если посмотреть в него, то увидим, что под учет социальных налоговых вычетов там выделено два пункта – 2 и 3.
В пункте 2 производятся расчеты социальных вычетов,

в отношении которых НЕ применяется ограничение, установленное п. 2 ст. 219 НК РФ.

А в пункте 3 приводятся налоговые вычеты, для которых это ограничение применяется.
Ограничение же представляет собой «потолок» суммы вычетов. И равняется он 120 000 руб. Это означает, что вычеты, заявленные в пункте 2, в сумме могут превышать 120 тыс. рублей, а в пункте 3 – нет.
Для отличия отнесения вычета к тому или другому пункту декларации перед описанием вычета будет ставиться соответствующая цифра в скобках: (2) или (3).

Социальный налоговый вычет при оплате за обучение

Оплатив обучение, можно получить вычет.

Социальные налоговые вычеты на обучение в 2019 году
Налоговые вычеты на обучение

1) (2) За оплату обучения ребенка, не достигшего 24 лет, родителями или за оплату обучения детей до достижения ими 18 лет их опекунами (попечителями). Если опека или попечительство окончились, а оплату обучения бывшие опекуны продолжают производить, то вычет может применяться до достижения опекаемым 24 лет.
Обязательные условия для применения этого вычета:

  • Наличие лицензии на образовательную деятельность у учреждения, которому оплачивают обучение.
  • Форма обучения - очная.
  • У этого вычета есть свой лимит. Он равен в год за одного ребенка 50 тыс. рублей.
  • Вычет нельзя применить, если оплата обучения производилась из материнского капитала.

2) (3) Оплата своего обучения. Оплата обучения брата (сестры), если им меньше 24 лет.
Условия применения этого вычета знакомые:

  • Наличие лицензии на образовательную деятельность у учреждения, которому оплачивают обучение.
  • Форма обучения - очная.

Медицинский налоговый вычет

Многие виды медицинских услуг жители РФ получают по медицинскому полису бесплатно. Но есть и виды лечения, которые можно получить только платно.

Социальные налоговые вычеты в 2019 году на лечение
Социальные налоговые вычеты в 2019 году на лечение

Стоимость таких услуг есть возможность уменьшить на 13%, применив медицинский социальный налоговый вычет.
Медицинские вычеты можно получить, оплачивая как собственно услуги врачей или медикаменты, так и страхование своего здоровья.
1) (2) Вычет с оплаты дорогостоящего лечения.
Его можно получить при выполнении трех условий:

  • Вид лечения должен быть включен в перечень N 201 от 19 марта 2001, утвержденный Правительством РФ.
  • У организации, производящей лечение, должна быть лицензия на оказание врачебных услуг.
  • Оплата должна производиться не за счет организации, где работает человек, а из его собственных средств.

2) (3) Приобретение медицинских услуг для себя, супруга, детей (в том числе приемных, подопечных) не достигших 18 лет, родителей. А, также, покупка медикаментов.
Условия:

  • Оплачиваться все должно из своих денег.
  • Врачебные услуги и лекарства должны входить в Перечень N 201 от 19 марта 2001.
  • Оплата мед. услуг подтверждается справкой по форме N 289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 г.

3) (3) Страховые взносы добровольного страхования здоровья лиц из п.2 этого раздела статьи. При этом у страховой организации должна быть лицензия на деятельность, при которой оплачиваются ТОЛЬКО медицинские услуги.

Социальный налоговый вычет по договорам страхования

Полагаются вычеты за оплату необязательного пенсионного страхования и оплату страхования жизни.

1) (3) Пенсионные взносы в самостоятельно выбранный негосударственный пенсионный фонд или на пенсионное страхование, оплачиваемое добровольно. Причем не только за себя, но и за детей, супруга, родителей.
Здесь необходимо подтвердить не только факт страхования, но и размер фактически внесенных за год взносов.

2) (3) Дополнительные личные взносы на накопительную пенсию в размере фактически произведенных оплат.

3) (3) Взносы по добровольному страхованию жизни. При этом срок страхования должен быть не менее 5 лет. И, тоже, страховать можно не только себя, но и супруга, родителей, детей.
При этом необходимо подтвердить фактически внесенные в году суммы.

Прочие социальные вычеты

1) (2) В размере пожертвований:

  •  Благотворительным организациям.
  •  Религиозным и некоммерческим организациям.

Сам вычет не может превосходить 25% от доходов заявителя.

2) (3) Оплата оценки независимыми специалистами своей квалификации для работы в некоторых областях.

Как получить социальные вычеты

Приложение 5 декларации 3-НДФЛ
Приложение 5 декларации 3-НДФЛ

Обычно социальные вычеты получают, составив и передав декларацию 3-НДФЛ в ИФНС после окончания года. Но есть и другая возможность.

Так, получать вычеты за оплату обучения своего и детей, за оплату медицинских услуг, медикаментов, дорогостоящего лечения можно по месту работы. Для этого нужно:

  • собрать все подтверждающие документы
  • сдать их на проверку в ИФНС
  • получить от ИФНС после проверки (длится не более 30 дней) подтверждение наличия права на вычеты
  • передать это подтверждение в бухгалтерию на работе, чтобы там начали предоставлять вычеты.

Тот же путь нужно пройти чтобы ежемесячно получать вычеты на работе за добровольное страхование жизни.

А, вот, по оплате добровольного пенсионного страхования или дополнительной накопительной пенсии работодатель может предоставлять вычеты без разрешения налоговой. Но это в случае, когда перечисленные взносы переводятся по заявлению работника самим работодателем из его заработной платы.

Документы для подтверждения социального вычета

При сборе документов нужно все время помнить, что имеете дело с очень сильным бюрократическим органом. Поэтому, что говорится «лучше перебдеть, чем недобдеть».
Подтверждающие документы для вычетов зависят от того, что именно надо подтвердить:

  • Свидетельства о рождении детей, для подтверждения их возраста.
  • Свидетельства о браке или свое свидетельство о рождении для подтверждения супружества или своих родителей.
  • Договора опекунства или попечительства.
  • Договора с учебными и медицинскими заведениями. С копией лицензии на их право заниматься соответствующим видом деятельности.
  • Направления врачей или рецепты.
  • Справки из образовательного учреждения об очном обучении студентов.
  • Договора с пенсионными фондами и страховыми организациями, куда перечисляете деньги.
  • Ну, и, конечно, квитанции, чеки и прочие документы, подтверждающие факт и сумму оплаты. Причем плательщиком должен быть оформлен тот, кто заявляет вычет.

Заключение

Опрос по внесению изменений в состав налоговых вычетов
Опрос по внесению изменений в состав налоговых вычетов

Социальные налоговые вычеты НК РФ в 2019 году рассмотрены. Но перечень может изменяться.
Так сейчас, по поручению Президента, готовятся поправки в Налоговый Кодекс. Планируется, что будет введен новый социальный вычет на оздоровительные услуги. В частности, на оплату фитнес- и спортивных занятий. Разработку планируется завершить ко 2 декабря 2019 года.
Вот так и получается, что стоимость некоторых важных расходов в жизни человека может быть реально уменьшена на 13%. Путем возврата НДФЛ из бюджета.
Будем жить на пенсии и пользоваться всеми положенными льготами и вычетами!

Социальные налоговые вычеты в 2019 году: 2 комментария

  1. Уведомление: Кто может получить налоговый вычет

  2. Уведомление: Имущественный налоговый вычет НК РФ

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *