3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019-2020 годах Перейти к содержимому

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019-2020 годах

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2020 году не поменялась по сравнению с 2019 годом. Хотя в другие листы декларации изменения внесены.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019 году

Декларация 3-ндфл заполнение в 2019 году

Ранее подробно рассматривалось заполнение 3 – НДФЛ при продаже квартиры. Правда, рассматривалось внесение данных в декларацию, форма которой была актуальна в 2018 году. С  2019 года форма отчета 3 – НДФЛ поменялась.

В 2020 году сдавать отчет за полученные в 2019 году доходы нужно по форме, утвержденной именно для 2020 года. Внешне формы очень похожи. Чтобы отличить их надо обратить внимание на правый и левый верхние углы титульного листа.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

В левом верхнем углу будут различные штрих-коды. А в правом верхнем будет ссылка на документ, которым утверждена форма: в 2019 году документ будет датирован 2018 годом, а в 2020 – 2019 годом.

Посмотрим – что заполняется в декларации по операции предоставления жилья в аренду.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение
3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

Подавать декларацию в ИФНС должны физические лица, предоставляющие свое жилье для проживания другим физическим лицам или организациям, которые не удерживают налог при расчетах.

Как правильно сдать жилье в аренду читать здесь.

Узнать удерживает ли у вас налог организация - арендатор просто – посмотрите сколько вам платят: если меньше, чем написано в договоре на 13%, значит, налог удерживают и декларацию вам сдавать НЕ надо.

Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы

  1. Крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за получением дохода года.
  2. Предельная дата, чтобы уплатить налог, заявленный в декларации – 15 июля года сдачи декларации.
  3. Если сдать 3 – НДФЛ позже установленного срока, то будет штраф – наибольшее из либо 1 000 рублей, либо 5% от налога, рассчитанного в декларации, за каждый месяц опоздания (потолок равен 30% от начисленного налога).
  4. Если налог начислен в декларации и не уплачен, то штраф будет равен – 20% от налога.  За опоздание с платежом - пени.  Пени = ключевая ставка ЦБР / 300 процентов в день, но не больше суммы налога.
  5. Сдает декларацию лицо, получившее доход и указанное в договоре как арендодатель.
  6. Способы сдачи декларации – либо лично в инспекции, либо по почте, либо через интернет.

Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.

Форма декларации 3 – НДФЛ в 2019 году

В 2019 году отчет сдается за прошлый 2018 год. Используется форма 3 – НДФЛ под номером № ММВ-7-11/569 от 03.10.2018.

А в 2020 году заполняется итог деятельности за 2019. При этом применяется форма в редакции приказа ФНС РФ от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@.

Конечно, если вы сдаете декларацию за периоды раньше, чем 2018, то использовать надо форму, которая применялась в те годы. За 2018 и 2019 годы– только эту.

В состав полной версии деклараций за оба года входят: титульный лист, разделы 1 и 2, 8 приложений, два расчета к приложениям. Много, но гораздо меньше, чем было раньше.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение
3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

Для того же, чтобы сдать отчет за получение арендных доходов, надо заполнить только часть листов.

  1. Обязательно будут листы:
  2. И, при наличии права на стандартные или социальные вычеты, добавится Приложение 5.

Порядок заполнения 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду в 2019 и 2020 годах

Последовательность заполнения листов – от конца к началу. Исключение для титульного листа – он всегда первый.

В самом кратком варианте путь заполнения выглядит так:

Титульный лист – Приложение 1 – Раздел 2 – Раздел 1

Для определения вычетов заполняется Приложение 5. И делается это раньше заполнения раздела 2.

Если использовать вычеты, то налог снизится. В идеале - станет равен нулю.

Заполнение титульного листа декларации 3 - НДФЛ в 2019 году

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение титульного листа

Заполнение титульного листа принципиально не изменилось.

Поменялось только наименование одного поля. «Налоговый период», теперь заменен на «отчетный год». Для декларации 2019-20 годов значение этого поля равно 2018 и 2019 соответственно.

Подробнее о заполнении титульного листа написано здесь.

Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья

Заполняем Приложение 1 сверху вниз.

  • Общие данные: ИНН, номер стр. по порядку, начиная с титула, Фамилия И.О.
  • «Налоговая ставка» = 13%. По такой ставке сегодня облагаются доходы от аренды имущества для резидентов. Для нерезидентов – 30%.

Резидент - это человек, который живет в РФ не менее 183 дн. в течение 12 мес. подряд.

  • «Код вида дохода» = 05 – это - предоставление в аренду своего имущества.
  • «ИНН источника выплаты» = ИНН арендатора по договору, если есть.
  • «КПП» и «ОКТМО» указываются если арендатор – организация.
  • «Наименование источника выплаты дохода» = «Сдача в аренду квартиры по адресу ….».
  • «Сумма дохода» показывается в руб. и коп. и равна всем полученным от арендаторов жилья по указанному адресу деньгам в отчетном году.
  • «Сумма налога удержанная» для сдачи в аренду не заполняется.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение приложения 1

Но по окончании года или договора аренды надо взять в бухгалтерии арендатора - организации справку 2 – НДФЛ, чтобы быть уверенным в удержании налога.

В Приложении 1 несколько однотипных блоков для заполнения. Это на случай если видов дохода было несколько.

ВНИМАНИЕ!  Если доходов несколько, то «Код вида дохода» может измениться. Находится он в справочнике, который прилагается к описанию формы.

Декларация 3 – НДФЛ Приложение 5 как заполнить

Приложение 5 – это расчет налоговых вычетов, стандартных и социальных. В самом Приложении 5 перечислены все применяемые виды вычетов.

Для заполнения нужно определиться с наличием основания их применения. Если есть, то проставить в соответствующих клеточках цифры вычетов.

Узнать кто может получать налоговые вычеты можно в этой статье.

ЕСЛИ ВАМ ПЛАТЯТ ОФИЦИАЛЬНУЮ ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ!!! То стандартные вычеты для вас применяются при выплате заработной платы. Поэтому, пункты с 1.1 до 1.7 не заполняйте, а в пункте 1.8 поставьте 0.

Разница в Приложении 5 декларации 3-НДФЛ в 2019 и 2020 годах только в добавлении строки 141. В 2019 году была строка 140, в которой показывались суммы, затраченные на мед. услуги и медикаменты. В 2020 же году из этой строки в отдельную (141) вынесена оплата медикаментов.

Табл. 1 Виды вычетов

3-ндфл при сдаче квартиры в аренду заполнение вычеты

Как заполнить раздел 2 декларации 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Раздел 2 – это суммирование данных со всех листов декларации.

  • Вверху листа все поля хорошо знакомы: ИНН, стр. = 003 для этого раздела, Фамилия И.О.
  • Поле 001 - ставка налога: 13% или 30% - для резидентов или нерезидентов соответственно.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение раздел2

  • 002 - при сдаче в аренду имущества = 3.
  • 010 = сложить все доходы из Прил. 1 (строки 070).
  • Строка 020 сейчас не заполняется.
  • В 030 = 010 – 020. Здесь – в 030 переносится цифра из строки 010.
  • 040 = пункт 4 + пункт 5.1 + пункт 1.7 + пункт 3.6.1 из Приложения 5
  • Строки 050 и 051 пропускаем.
  • 060 = «030» – «040», или, по – другому, налоговая база равна разности доходы - вычеты. Если получилось число меньше 0, то ставим 0.
  • 070 – умножается налоговая база (060) на величину ставки налога (поле 001 = 13%)
  • Строка 080 = 0 в нашем случае

КОНТРОЛЬНОЕ ЧИСЛО!!! Данные в строке 080 равны сумме строк «Налог удержанный» в Приложении 1 (стр. 080).

  • Строки с 090 по 140 не заполняются для случая сдачи в аренду собственности физическими лицами.

ТЕПЕРЬ нужно вычесть из цифры строки 070 цифру строки 080.

Получившееся число поставить в строке 150. Так получен налог к уплате.

Заполнение раздела 1 декларации 3 – НДФЛ в 2019 году

Раздел 1 – это итог всех расчетов в декларации.

  • Верхняя часть раздела повторяется на всех листах: ИНН, страница, Фамилия И.О.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение раздела 1

  • Поле 010 - выбор из предложенного. Если декларируется только операция передачи в аренду, то выбор будет из вариантов 1 и 3.
  • 020 – КБК.  КБК - это код налога. Длина его - 20 знаков. Для арендного налога сегодня

КБК = 182 1 01 02030 01 1000 110

  • 030 - ОКТМО. ОКТМО – это код района, в котором проводилась операция. Его длина - 8 или 11 знаков.

В поле в декларации зарезервировано 11 клеток для ОКТМО. Если же при выборе своего кода вы определили 8 цифр, то пустые клетки надо заполнить прочерками.

Ставить нули нельзя. Программа оценивает их как значимые и определяет несуществующий ОКТМО.

Справочник для ОКТМО можно увидеть по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

  • 040 = Налог к уплате. Сюда переписываются данные из поля 150 разд.2. В первой клеточке поля «040» разд.1 ставится прочерк, если поле «150» разд.2 = 0.
  • 050 = Налог к возврату. Сюда переписывается число из поля «160» разд.2. Если там – значение 0, то здесь ставится прочерк в первой позиции.

Подтверждающие документы к декларации 3 – НДФЛ

Ну, вот. Декларация готова. Налог к уплате определен. Теперь нужно подготовить копии документов, подтверждающие цифры декларации. Документы должны быть такие:

Табл.2 Документы к 3 –НДФЛ

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

Заключение

Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду, заполнение ее в 2019-2020 годах не сложно. Особенно если человек, сдающий жилье не работает и ни стандартные, ни социальные вычеты ему не положены.

Сдавать ли декларацию и платить ли налог с платы за предоставление имущества в аренду решает каждый сам. Как налоговая инспекция вычисляет неплательщиков можно посмотреть в статье про сдачу жилья в аренду.

Будем жить на пенсии правильно используя свои активы на пользу людям и не во вред себе!

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019-2020 годах: 3 комментария

  1. Уведомление: Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры 2018

    1. admin

      Если помогло - я довольна. Видимо, действительно-бывших бухгалтеров не бывает.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *